Gibt es ein Testament, setzt es die gesetzliche Erbfolge außer Kraft, die normaler­weise fest­legt, wie das Erbe unter den Hinterbliebenen aufzuteilen ist (Was ohne Testament gilt). Dem kann das Berliner Testament entgegen­wirken. Sobald allerdings beim Vererbenden Zweifel auftauchen, ob er sein Testament ohne Fachmann wirk­sam verfassen kann, sollte er sich Hilfe holen: entweder bei einem Notar oder bei einem Fach­anwalt für Erbrecht. Insofern schränkt das Pflicht­teils­recht die Freiheit ein, das eigene Vermögen nach Belieben aufzuteilen. Tipp: Mehr zum Thema in unserem Special Erbschaftssteuer: Freibeträge nutzen, Steuer sparen. Zum anderen wird das Familien­vermögen zunächst zusammen­gehalten und nicht auf eine mehr­köpfige Erben­gemeinschaft, etwa Ehefrau und gemein­same Kinder, verteilt. Der Überlebende von uns soll ohne Rücksicht auf Pflichtteilberechtigte allein erben. Die Stiftung Warentest empfiehlt jedem ein Testament zu errichten, sobald die Entstehung einer Erbengemeinschaft droht. Der kleinste formale Fehler kann das ganze Testament unwirk­sam machen. Das ist etwa dann der Fall, wenn auch die Steuerfrei­beträge der Kinder ausgenutzt werden sollen. Ein solcher Pflicht­teilsent­zug ist jedoch im Testament oder Erbvertrag explizit anzu­ordnen und konkret zu begründen. Um Streit zu vermeiden, kann der Vererbende auch einen Testaments­voll­stre­cker einsetzen, der den Nach­lass verwaltet und aufteilt. Ein mit dem Computer oder anderweitig verfasstes Testament ist unwirksam und daher ungültig. Wer ihm zugedachte Auflagen nicht erfüllen will, dem bleibt nichts anderes übrig, als das Erbe auszuschlagen. Es genügt, wenn sie einge­reicht wurde und beide Partner zuge­stimmt haben. erhält nur knapp 5 Prozent ihrer Erträge als öffentlichen Zuschuss. Das birgt ein gewisses Konflikt­potenzial. Wer erst gar nicht Mitglied einer Erben­gemeinschaft werden will, muss sein Erbe ausschlagen. kauft alle Testprodukte anonym im Handel ein. Nur wenn beide Seiten damit einverstanden sind, können auch Gegen­stände an den Pflicht­teils­berechtigten ausgehändigt werden. Grund­sätzlich darf jeder ein hand­schriftliches Testament verfassen, ohne einen Notar einschalten zu müssen: Einzel­personen, Ehepartner sowie die Partner einer einge­tragenen Lebens­part­nerschaft. Doch ist das Vermögen sehr groß oder erben entfernte Verwandte, kassiert das Finanz­amt oft mit. Sie alle gehen leer aus, wenn der Erblasser sie im Testament nicht bedacht oder sie sogar ausdrück­lich enterbt hat. Wie viel das ist, können Sie mit diesem Rechner ermitteln. Deswegen empfiehlt es sich, ein einmal verfasstes Testament regel­mäßig zu über­prüfen. Es ist auch ratsam, Ort und Datum zu nennen – auch wenn das Gesetz das nicht zwingend erfordert. Beispiel: Ein allein­stehender Mann vererbt ein Vermögen von 100 000 Euro an seine zwei Kinder. Sogar Immobilien können stückchenweise verschenkt werden, um Erbschaft­steuer zu sparen. lässt mit wissenschaftlichen Methoden in unabhängigen Instituten testen. Beispiel: Stirbt ein verheirateter Mann und hinterlässt neben seiner Ehefrau zwei Kinder, bekommt seine Frau ein Viertel des Nach­lasses als gesetzlichen Erbteil. Pflicht­teils­berechtigt sind Kinder, Enkel und Urenkel, also Abkömm­linge des Erblassers, außerdem sein über­lebender Ehegatte beziehungs­weise einge­tragener Lebens­partner sowie seine Eltern. Eine Immobilie darf er zum Beispiel nicht veräußern. Der Pflicht­teil ist halb so groß wie der gesetzliche Erbteil einer Person. Telefon: 089 2101020. Brauche ich ein Testament? Folge: Stirbt einer der beiden Eheleute, fällt das Erbe des noch lebenden Ehepart­ners meist kleiner aus als in der Zugewinn­gemeinschaft. Dann erhalten sie, was vom Nach­lass übrig ist. Dann gilt die gesetzliche Erbfolge, die der Verfasser des Testaments eigentlich außer Kraft setzen wollte. Schon bei mitt­leren Vermögen kann das Berliner Testament steuerliche Nachteile mit sich bringen. Jedes Kind des Verstorbenen bildet mit seinen Nach­kommen einen Stamm. Tabelle Frei­beträge: Persönliche Frei­beträge für Erbschaften und Schenkungen, Kinder, Stief­kinder, Adoptivkinder, Kinder verstorbener Kinder, Geschwister, Nichten und Neffen, Schwieger­kinder und -eltern, Stief­eltern, geschiedene Ehegatten, Partner einer aufgehobenen Lebens­part­nerschaft, Onkel, Tanten, Lebens­gefährten und alle anderen. Möchte etwa Frank das Auto des Vaters veräußern, kann er dies nur, wenn auch Andrea mit dem Verkauf einverstanden ist. Wer sicher­gehen möchte, dass das Testament gefunden wird und nicht in die falschen Hände gerät, sollte es bei Gericht hinterlegen (Gewusst wie: Testament hinterlegen). Er muss es dann komplett neu verfassen. Gibt es kein Testament, gilt die gesetzliche Erbfolge. Deshalb passt die gesetzliche Erbfolge oft nicht zu den eigenen Familien­verhält­nissen, Wünschen und Bedürf­nissen. Leben beide Partner, können sie das Berliner Testament widerrufen: entweder einvernehmlich oder – falls nur ein Partner widerrufen möchte – durch notarielle Erklärung gegen­über dem anderen Ehepartner. Damit wären diese Kinder unterm Strich finanziell meist deutlich schlechter gestellt. Sie beginnt erst, wenn die Ehe aufgelöst ist. Die Stiftung Warentest empfiehlt jedem ein Testament zu errichten, sobald die Entstehung einer Erbengemeinschaft droht. Die bisherige Darstellung zeigt deutlich, dass eine Erben­gemeinschaft viel Konflikt­potenzial bietet. Durch sie rutschen die Partner von der ungüns­tigsten Steuerklasse III in die güns­tigste Klasse I. Auf den ersten Blick gibt es keinen steuerlichen Unterschied zwischen Erbschaft und Schenkung. Testament/ Erbeinsetzung Vorbemerkung Ich, [•], wurde geboren am [•] in [•]. Dieser mindert sich um den Kapital­wert von Renten­leistungen wie Witwenrente unter Umständen bis auf Null. 06.02.2021 © Stiftung Warentest. Felder mit einem * müssen ausgefüllt werden. Ein wichtiger Tipp: Ein notarielles Testament kann sogar güns­tiger als ein privatschriftliches sein. In anderen Fällen ist der Weg zu einer Einigung lang und manchmal auch sehr schwierig. Erbt etwa ein Kind des Verstorbenen, können dessen Enkel, Urenkel sowie die Eltern grund­sätzlich keinen Pflicht­teil einfordern. Wer zu Lebzeiten Vermögen verschenkt, kann den Anspruch auf einen Pflicht­teil dadurch aber nicht beliebig aushöhlen. Damit muss er recht­zeitig anfangen. Hinterlässt ein Verstorbener mehrere Kinder, erben diese stets zu gleichen Teilen. Berliner Testament: Der über­schätzte Klassiker Das Berliner Testament ist in Deutsch­land eines der gebräuchlichsten Ehegatten-Testamente. Sie sind für den Tod des ersten Eltern­teils enterbt und können nur den Pflicht­teil fordern (Was ist der Pflichtteil?). Computer oder Schreib­maschine dürfen nicht verwendet werden. Einander zu Allein­erben zu bestimmen, sorgt für Sicherheit und hält das Vermögen zunächst zusammen. Old Testament. Bei vermögenden Familien erweist sich das Berliner Testament oft als Steuerfalle, weil das gesamte Vermögen allein dem über­lebenden Partner zufließt. Sie besagt: Kinder, die nach dem Tod des ersten Eltern­teils ihren Pflicht­teil fordern, bekommen auch nach dem Tod des zweiten Eltern­teils nur den Pflicht­teil. Dieser muss es jedoch von seinem eigenen Vermögen trennen und als sogenanntes Sonder­vermögen verwalten. In diesem Zusammenhang denkt man auch an den eigenen Tod und hat so mitunter den Wunsch, eine Verfügung von Todes wegen zu errichten. Doch es ist wichtig, sich den Einzelfall genau anzuschauen. Eine testament vorlage kann helfen ein wirksames testament zu errichten und an alle wichtigen punkte zu denken. The Old Testament declares that man was separated from God through sin (Genesis 3). Das Testament heimlich zu ändern, ist dagegen nicht möglich. Zu Schlusserben beim Tod des länger Lebenden bestimmen wir unsere gemeinsamen Kinder, und zwar zu gleichen Teilen. Der Verfasser sollte sein Testament sicher aufbewahren, aber nicht vor aller Welt verstecken. Vermachen lassen sich etwa ein Geld­betrag, ein wert­voller Gegen­stand oder eine Immobilie – aber auch Forderungen und Rechte, zum Beispiel Ansprüche aus einem Darlehens­vertrag sowie andere Außen­stände. Ich besitze die deutsche Staatsangehörigkeit. Zum meinem Vermögen gehört kein Grundbesitz im Ausland. Sollte eines unserer Kinder zum Zeitpunkt … Die gesetzliche Erbfolge sieht vor, dass vom Vermögen des Verstorbenen in jedem Fall dessen Bluts­verwandte profitieren. Dessen Höhe bestimmt sich nach dem Nach­lass­wert und der gesetzlichen Erbfolge. Abhängig davon, neben welchen Verwandten der Ehepartner erbt und welchen Güter­stand die Eheleute vereinbart hatten, ist sein Erbteil unter Umständen nicht allzu hoch. Diese Bindungs­wirkung entfällt nur, wenn der länger lebende Partner die Erbschaft ausschlägt oder das von ihm mitverfasste Testament anficht. Dieser Artikel ist hilfreich. Testament Vorlage. Wer es zu Hause hinterlegt, sollte einer Vertrauens­person den Aufbewahrungs­ort mitteilen. The Old Testament declares that man was separated from God through sin (Genesis 3). Das Berliner Testament Muster ist für Standardfälle geeignet, für individuelle Formulierungen aber sollten Sie einen Notar oder Rechtsanwalt um Rat fragen. Get Started] New Testament. Ein Testament ist eine Urkunde, die regelt, was nach dem Tod mit dem eigenen Vermögen geschehen soll. Schlusserben sind zu gleichen Teilen die gemeinsamen Söhne. Das Berliner Testament ist eine besondere Variante des gemeinschaftlichen Testaments. Sie können anschließend nur gemein­sam über die Erbschaft entscheiden und müssen alles unter­einander verteilen. Die gemein­samen Kinder werden beim Tod des ersten Eltern­teils enterbt und kommen erst zum Zug, wenn der länger lebende Gatte stirbt. Um eine Belastung mit Erbschaft­steuer zu mindern oder zu vermeiden, kann es manchmal sinn­voll sein, wenn die Kinder ihren Pflicht­teil erhalten. Laut stiftung warentest kostet eine bestattung im bundesweiten durchschnitt zwischen 6000 und 8000. Grund­legende Infos zu erbrecht­lichen Fragen finden Sie im kostenfreien Bereich dieses Artikels. Während Enkel bis zu 200 000 Euro steuerfrei erben, müssen unver­heiratete Partner und ihr Nach­wuchs, aber auch Pflege- und Paten­kinder alles ab 20 000 Euro versteuern. Denk­bar ist es zum Beispiel, dass Eheleute schon zu Lebzeiten Vermögen auf die Kinder über­tragen und so die Frei­beträge mehr­fach nutzen. Darin setzen sich beide Partner gegen­seitig als Allein­erben ein. Dank des allgemeinen Steuerfrei­betrags können beispiels­weise Ehe- oder gesetzliche Lebens­partner vom jeweils anderen bis zu 500 000 Euro erben, ohne dass Erbschaft­steuer anfällt. Wenn Sie den kosten­pflichtigen Teil frei­schalten, erhalten Sie Zugriff auf das 10-seitige PDF zum Testament-Special aus Finanztest … Dazu ein Beispiel: Hubert Meier setzt seine beiden Kinder Frank und Andrea testamentarisch als Erben ein. Wichtig: Neben den persönlichen existieren weitere Frei­beträge, zum Beispiel für Hausrat und persönliche Gegen­stände. Auf diesem Weg würden sie gemein­sam den Anteil desjenigen, der veräußern möchte, erhalten. Die meisten Schenkungen, die jemand in den letzten zehn Jahren vor seinem Tod veranlasst hat, werden zum Nach­lass gezählt und erhöhen so den Pflicht­teils­anspruch. Ein weiteres Viertel steht ihr als pauschalierter Zugewinn­ausgleich zu. The Old Testament saw paradise lost for Adam. Fehlt eine solche Klausel, lässt sich die bereits bestehende Bindung nur aufheben, indem der Über­lebende die Erbschaft ausschlägt oder das Testament anficht. Geht es Ehegatten vor allem darum, dass der über­lebende Partner nach dem Tod des anderen versorgt ist, setzen sich beide gegen­seitig als Allein­erben ein. Das kann Nachteile bei der Erbschaft­steuer bringen: Erben die Kinder später das gesamte Vermögen, können sie ihren Frei­betrag nur einmal geltend machen. Viele Verstorbene hinterlassen eine große Familie. Statt zwei einzelnen Testamenten genügt eines, um die Erbfolge sowohl nach dem Tod des ersten als auch des zweiten Ehepart­ners zu regeln. Die konkrete Höhe hängt vom Verwandt­schafts­verhältnis und der Zahl der Erben ab (Was ist der Pflichtteil?). Je größer das steuer­pflichtige Erbe ist, desto höher ist auch der Steu­ersatz. Um aus ihr die Erbberechtigten heraus­zufiltern, teilt das Gesetz die Verwandten in Erbgruppen („Ordnungen“) ein. Das heißt: Auch ohne Testament wird das Erbe unter den Angehörigen verteilt. Ehe- und einge­tragene Lebens­partner sind zwar keine Verwandten, haben aber ein spezielles gesetzliches Erbrecht (siehe weiter unten). Hier sehen Sie ein Muster für ein Berliner Testament: Unser gemeinsamer Wille ist es, uns gegenseitig zum Alleinerben einzusetzen. Die Erben­gemeinschaft muss gemein­same Entscheidungen treffen. Kontaktieren Sie uns gern bei Fragen oder wenn Sie einen Termin für ein persönliches Beratungsgespräch … In vielen Fällen haben sie … Mit der kostenlosen und juristisch geprüften Checkliste Testamentserstellung erfahren Sie, wie Sie die größten Fehler vermeiden und welche Pflichtangaben Sie machen müssen. Die Sonder­regelung greift jedoch nur, wenn das (Mit-)Eigentum zivilrecht­lich auf die Erben über­tragen wurde. Beim Berliner Testament setzen sich Ehegatten gegenseitig als Alleinerben ein. Darin gehen unsere Erbrechts­experten auf konkrete Erb-Konstellationen ein und erklären insbesondere, was unver­heiratete Paare oder Familien mit minderjäh­rigen Kindern beachten sollten. Notare rechnen nach gesetzlich vorgeschriebenen Gebühren ab. Die Partner setzen sich gegen­seitig zu Allein­erben ein. Auf den Notar kann verzichtet werden, wenn es darum geht, wenige tausend Euro zu verteilen. Dank hoher Frei­beträge bleiben Erbschaften im Familien­kreis in vielen Fällen steuerfrei. Testament zu formulieren. Wer seinen Erben diese Schwierig­keiten ersparen will, sollte auch im Hinblick auf den digitalen Nach­lass Vorsorge treffen – beispiels­weise indem er eine Liste mit Nutzer­konten und Pass­wörtern hinterlässt oder einen Passwort-Manager anlegt, um den Erben Zugang zu gewähren (Facebook, Google und der Tod).