Dein zu versteuerndes Einkommen erreicht höchstens den Grundfreibetrag. Der Begriff „erste Tätigkeitsstätte“ ersetzt seit der Reisekostenreform 2014 die „regelmäßige Arbeitsstätte“. In Deutschland beträgt die Kilometerpauschale für Personenkraftwagen 0,30 € je Kilometer, für Motorräder oder Mopeds 0,20 km. Die Entfernungspauschale gilt für alle Steuerpflichtige, die regelmäßig von ihrem Wohnsitz aus eine erste Tätigkeitsstätte aufsuchen. Beachte dies, wenn Du in Deinen Steuererklärungen für die Jahre 2020 und 2021 für Deine Arbeitstage zuhause stattdessen die Homeoffice-Pauschale geltend machst. Das heißt, die kürzeste Straßenverbindung zählt, auch wenn eine (Teil-)Strecke länger sein sollte, die Du beispielsweise mit der Bahn zurückgelegt hast. wenn Sie schon Abonnent sind. Das bedeutet, dass Sie Ihre Reisekostenabrechnung rein theoretisch auf einem normalen Blatt Papier und handschriftlich durchführen dürfen. Die volle Entfernungspauschale gewährt der Fiskus für jeden Arbeitstag, an dem Du tatsächlich zum Arbeitsplatz und auch wieder zurück gefahren bist. Ebenfalls ist es nicht immer möglich, eine Arbeitsstelle in unmittelbarer Nähe des Wohnortes zu finden. Dezember 2019, Az. Sie erhalten eine Erwerbsminderungsrente? Die Regelungen können analog von Gewerbetreibenden und Freiberuflern angewendet werden. Überprüfen ließe sich solch eine Abrechnung kaum – weder von den Verantwortlichen für die Reisekostenabrechnungen in den Unternehmen noch von den Finanzbehörden bei der Steuererklärung. Oder wir können messen, wie Sie die Website bedienen – natürlich anonym! Welches Verkehrsmittel Du tatsächlich genutzt hast, spielt keine Rolle. Vom Grundfreibetrag das zu versteuernde Einkommen abziehen. Die Zulage beträgt 14 Prozent der Bemessungsgrundlage, weil dies dem Eingangssteuersatz bei der Einkommensteuer entspricht. Es können auch noch höhere Kosten abgerechnet werden, wenn diese nachgewiesen werden. Reisekosten richtig absetzen Geringere Beträge zahlt das Finanzamt nicht aus. Das Finanzamt setzt in einem Steuerbescheid 48,16 Euro als Zulage fest und zahlt sie aus. Analog haben auch Piloten oder Flugbegleiter, die arbeitsrechtlich einem Flughafen dauerhaft zugeordnet sind und dort einige Tätigkeiten erbringen müssen, eine erste Tätigkeitsstätte am Heimatflughafen (BFH, Urteil vom 11. Steuerberater werden – Die Steuerberater Ausbildung. Entfernungskilometer eine höhere Entfernungspauschale: Für die ersten 20 Kilometer können auch Fernpendler nur 30 Cent absetzen. Unfallkosten, die auf einer Fahrt zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte entstanden sind, können sie neben dem pauschalen Kilometersatz angeben. Homeoffice-Pauschale versus Fahrtkosten - Arbeitest Du in einem steuerlich anerkannten Arbeitszimmer, kannst Du dafür Werbungskosten absetzen. Das sieht der BFH anders. Du kannst diese mit 30 Cent für jeden Kilometer der Hin- und Rückfahrt als Reisekosten abrechnen. Nutzen Sie die schnellste Verbindung, die zum Beispiel über die Autobahn führt, so versuchen Sie Ihren Bearbeiter mit dem Ausdruck eines Routenplaners davon zu überzeugen, auch für eine etwas längere Strecke die Kosten anzuerkennen. Allerdings muss der Arbeitnehmer diese Vergünstigung in der Steuererklärung angeben. Um die Fahrtkosten (0,30 Euro pro gefahrenen Kilometer) für das Veranlagungsjahr 2020 zu erfassen, legen sie auf der Seite "Bewerbungskosten" einfach einen Punkt "Fahrtkostenpauschale: X km am TT.MM.JJJJ" an. Die Erhöhungen im Einzelnen: Alleinstehende bekommen ab 2020 monatlich 432 Euro, also 8 Euro mehr als bislang. Dies gilt bei einer Abwesenheit ab 12 Stunden. Sofern Du Deine Kfz-Kaskoversicherung in Anspruch genommen hast, ergeben sich die abziehbaren Werbungskosten meist aus den Reparaturkosten nach Abzug der Zahlungen Deines Versicherers. Dann werden Deine Werbungskosten – beispielsweise für Deine Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte – als Freibetrag schon jeden Monat beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt. In diesem Fall stellen die Aufwendungen Betriebsausgaben dar. Dann muss berechnet werden, inwiefern der Geringverdiener den Grundfreibetrag unterschreitet. Trotzdem empfiehlt sich, alleine aus praktischen Überlegungen heraus, die Verwendung eines Vordrucks. Im Rahmen ihrer Einkommenssteuererklärung, in der sie ihre Einkünfte offenlegen, werden die Werbungskosten aufgelistet und nachgewiesen. Das belastet insbesondere Autofahrer, die längere Wegstrecken zur Arbeit haben. Der Vorteil der Kilometerpauschale ist die Zeitersparnis gegenüber der tatsächlichen Erfassung von Kfz Kosten. individueller km-Satz) II. August 2019). Die Angaben dazu finden Sie auf der Lohnsteuerkarte. Weitere Ausnahmen sind tatsächlich höhere Kosten bei Nutzung von öffentlichen Verkehrsmitteln sowie Familienheimfahrten bei einer doppelten Haushaltsführung. Antrag auf Lohnsteuerermäßigung - Um schon im Laufe des Jahres weniger Lohnsteuer zahlen zu müssen, kannst Du beim Finanzamt einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen. Digitalisierung in der Steuerberatung Fahrtkosten: 70 km am 04.05.2020 >>> 70*0,30 = 21,00 Euro = abzugsfähige Fahrtkosten. Wer einen Umweg fahren muss, um Mitfahrer abzuholen, darf diese Strecke allerdings nicht in die Entfernungsermittlung einbeziehen. Denn ein vorgegeb… Im Gegensatz dazu darf bei Ihrem täglichen Arbeitsweg nur die einfache Fahrt … Km-Pauschale Wohnung-Arbeitsstätte berechnen. Januar 2020 gelten bei den Reisekosten neue Auslandspauschalen. Welche Grundsätze gelten bei der Entfernungspauschale? Plädoyer für einen Neustart in besseren Zeiten. Bei Selbständigen und Freiberuflern wird die persönliche Steuerlast erst durch die Einkommensteuererklärung ermittelt. Dann gibt es ab 1. Das Finanzamt kürzt aber Deine Entfernungspauschale im Jahr 2019 um 300 Euro für das erste halbe Jahr, in dem Deine Fahrberechtigung gilt. Ohne Einzelnachweisder Gesamtkosten können die Fahrtkosten pauschal höchstens angesetzt werden mit einem Kilometersatz je gefahrenen Kilometer • von 0,30 Euro bei einem Kraftwagen (zum Beispiel Pkw) • von 0,20 Euro für jedes andere motorisierte Fahrzeug Fährt der Arbeitnehmer mit einem Moped oder Mofa sinkt der Pauschalbetrag sogar auf 0,08 Euro pro Kilometer. Diese Option gilt auch in Fällen der Gehaltsumwandlung. Ein pauschaler Vorsteuerabzug aus Reisekosten- und Kilometerpauschalen ist nicht möglich. Entfernungskilometer, soweit diese den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.000 Euro übersteigt (Bemessungsgrundlage). Das ist möglich, wenn Deine Werbungskosten über 1.600 Euro liegen oder wenn Du mit anderen abzugsfähigen Beträgen, beispielsweise Sonderausgaben, den Grenzbetrag von 600 Euro überschreitest. Entfernungskilometer gelten nur für die Entfernungspauschale, nicht für Reisekosten. Dann wird dieser Vorteil nicht bei der Entfernungspauschale des Mitarbeiters angerechnet. Was ändert sich bei den Reisekosten 2020? Dein Arbeitgeber kann diese mit der Kilometerpauschale von 30 Cent steuerfrei erstatten. Das ist aber erst dann der Fall, wenn Dein zu versteuerndes Einkommen oberhalb des Grundfreibetrags liegt. Folgendes Berechnungsbeispiel (bis 2020) zeigt die beiden Optionen Pauschale und tatsächliche Kosten: Die kürzeste Straßenverbindung zwischen Wohnung und Arbeitsplatz beträgt 112 Kilometer. Wichtig: Es ist nicht möglich, die kompletten Reisekosten abzusetzen. Öffentliche Verkehrsmittel, Taxi (lt. Belegen) € € € II. Die Höhe der Pauschale ist jedoch abhängig von der Art des Fahrzeuges. Was sind Reisekosten bei betrieblich veranlassten Fahrten? Die Ermittlung der Mobilitätsprämie ist sehr kompliziert. Pauschal darfst Du für jeden Arbeitstag nur einmal die einfache Wegstrecke abrechnen. In Deutschland beträgt die Kilometerpauschale für Personenkraftwagen 0,30 € je Kilometer, für Motorräder oder Mopeds 0,20 km. Früher durfte die Pauschale erhöht werden, wenn Beifahrer mitgenommen wurden. Deinen Anspruch auf die Mobilitätsprämie für das Jahr 2021 sicherst Du Dir, wenn Du Deine Steuererklärung 2021 bis zum 31. Davon entfallen aber nur 1.260 Euro auf die erhöhte Entfernungspauschale. Nur die übersteigenden beruflichen Ausgaben dürfen bei der Berechnung der Mobilitätsprämie berücksichtigt werden. Du kannst dabei auch einen höheren Betrag als 4.500 Euro ansetzen. Wie wird die Entfernungspauschale ermittelt? Aktuell ist die Finanzverwaltung bei Unfallkosten kulant. ; Beachten Sie, dass diese Pauschale nicht für dienstliche Fahrten mit dem Motorrad oder anderen Zweirädern gilt. Dein Arbeitgeber kann diese mit der Kilometerpauschale von 30 Cent steuerfrei erstatten. Das Finanzamt geht von einer ersten Tätigkeitsstätte aus, wenn der Arbeitnehmer einer betrieblichen Einrichtung des Arbeitgebers dauerhaft zugeordnet ist. Was ist eine GmbH / UG – Vor- & Nachteile. Die Mobilitätsprämie soll die ab 2021 erhöhten Fahrtkosten auch für Geringverdiener abfedern. Steuerrechner 2020 – Online Rechner zur Berechnung von Kfz-Steuer, Einkommenssteuer uvm. Mit dem Titelthema Wir wollen wieder auf Geschäftsreise! April 2019, Az. Dieser Betrag ist für 2020 auf € 8 angehoben worden. Folgendes Beispiel zeigt, wie die Mobilitätsprämie schrittweise berechnet wird: Im Jahr 2021 fährt ein Pendler an 180 Arbeitstagen zum Arbeitsplatz. Versicherungsleistungen – die Versicherung (Haftpflicht und Kasko) Unternimmt ein Arbeitnehmer oder ein Selbständiger im Auftrag seines Unternehmens eine dienstlich veranlasste Fahrt und nutzt dafür sein eigenes Fahrzeug, dann kann er sich die Kosten dafür vom Betrieb erstatten lassen. Reisekosten: Der Gesetzgeber hat das steuerliche Reisekostenrecht grundlegend reformiert. Diese Regelung ist entfallen. Ein Reizthema war hierbei immer wieder beispielsweise das ehemalige Kinderzimmer bei den Eltern. Dezember 2014, Gz. Unsere neue Printausgabe ist da! Wir nutzen Cookies auf finanztip.de. Das Bundesfinanzministerium geht davon aus, dass dadurch rund 250.000 Pendler entlastet werden können. Wenn jemand an mehreren Orten arbeitet, sollte der Arbeitgeber festlegen, welcher davon die erste Tätigkeitsstätte ist. Der Arbeitnehmer darf das Jobticket nicht nur für die Pendelstrecken zur Arbeit, sondern auch privat nutzen. Wenn Du zu Fuß oder mit dem Fahrrad zur Arbeit kommst, dann steht sie Dir ebenfalls zu. Nutzen sie ihr eigenes Fahrzeug oder einen Dienst-/Firmenwagen, können sie ihre Fahrtkosten ohne Einzelnachweis pauschal mit 0,30 Euro je gefahrenem Kilometer geltend machen, also doppelt so viel wie nicht-behinderte Arbeitnehmer. VI R 33/11). Diese Ratgeber helfen Dir bei der Steuererklärung: Steuertipps und Ausfüllhinweise für die Steuererklärung 2019 gibt es im kostenlosen 20-seitigen E-Book. IV C 6 - S 2145/10/10005). 11 K 2574/12 E). Der pauschale Kilometersatz für den Pkw beträgt 0,30 Euro, für die Fahrt mit dem Fahrrad kann man pro km immerhin noch 0,05 Euro ansetzen. Weiter geht es in Zeile 35. Schreibt der Arbeitgeber im Arbeitsvertrag einen bestimmten Arbeitsort vor, dann gilt dieser steuerrechtlich als erste Tätigkeitsstätte. Diese Ausgaben können Sie absetzen: Erste Tätigkeitsstätte. Die in Ihren Reisekosten enthaltene Umsatzsteuer dürfen Sie außerdem als Vorsteuer geltend machen. Der Gesetzgeber hat daher Pauschalen festgelegt, die zur Abrechnung von Kosten für Fahrten mit dem eigenen Fahrzeug angesetzt werden dürfen. Vergleich wegen Höchstbetragsbegrenzung. Die Entfernungspauschale kannst Du also auch ansetzen, wenn Du öffentliche Verkehrsmittel benutzt. Allerdings können Teile der Reisenebenkosten geltend gemacht werden. Außerdem gilt sie für Familienheimfahrten bei einer doppelten Haushaltsführung. April 2019, Az. Die weiteren 300 Euro kürzt es im Jahr 2020 (siehe Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 15. Das geht bei einem Grad der Behinderung von mindestens 70 oder 50 plus Merkzeichen G im Behindertenausweis. Abwesen-heit Pauschale bisher Pauschale geplant 24 Stunden 24 Euro 28 Euro An- und Ab-reisetag nach Dienstreise 12 Euro 14 Euro mehr als 8 Stunden Danach gibst Du an, wie viele Kilometer Du mit welchem Verkehrsmittel zurückgelegt hast. Pauschaler Kilometersatz: Individueller Kilometersatz: Sie setzen für Dienstreisen mit Ihrem privaten Kfz 0,30 Euro pro gefahrenem Kilometer in der Reisekostenabrechnung an. Seit 2012 überprüfen die Finanzämter nicht mehr tageweise, ob die Kosten für öffentliche Verkehrsmittel die Pauschale übersteigen.