3.Erschlissunggebühren(Gas,Strom,Wasser und Abwasserkanalisation)Telefon. Die Bemessungsgrundlage für die Abschreibung ist auf 2.000 Euro gedeckelt. ich habe Anfang des Jahres eine gebrauchte Eigentumswohnung erworben und diese an meine Tochter vermietet. im Jahr 2011 haben meine drei Geschwister und ich ein Mehrfamilienhaus geerbt. 1 EstG). bekomme ich da eine Auskunft beim Finanzamt? Der BFH beschäftigte sich mit der Frage, wie weit diese Fußstapfentheorie tatsächlich geht. vielen Dank für Ihren Kommentar. Ist dies richtig, obwohl die ETW auf einem Erbpachtgrundstück steht oder sollte ich einen Einspruch einlegen? Generell können Eigennutzer zehn Jahre neun Prozent der anzuerkennenden Wiederherstellungskosten (Sanierungsaufwand) gemäß § 10f Einkommensteuergesetz (Steuerbegünstigung für zu eigenen Wohnzwecken genutzte Baudenkmale und Gebäude in Sanierungsgebieten und städtebaulichen Entwicklungsbereichen) ansetzen. der Anschaffungsnebenkosten) aufgeteilt werden in Anschaffungskosten des Grund und Bodens und Anschaffungskosten des Gebäudes. weder noch. Diese auch als „Instandhaltungsstau-Paragraph“ verspottete Regelung wird von Experten scharf kritisiert, da Käufer alter Häuser notwendige Sanierungen aus Steuergründen verzögern könnten. vielen Dank für Ihren Kommentar. eine Frage: Wir erwerben gerade in Erfurt eine Wohnung. Vielen Dank für die rasche Antwort. Steuer bei Lohnersatzleistungen (Progressionsvorbehalt). Es wurde von den Eltern vor langer Zeit erworben oder ererbt und faellt daher nicht / nicht mehr unter Abschreibungsmoeglichkeiten. Bei selbstgenutzten Immobilien können weder AfA noch Zinsen steuerlich geltend gemacht werden. vielen Dank für Ihren Kommentar. vielen Dank für Ihren Kommentar. Liebe Immowelt-Redaktion, ich hätte folgende Frage: eine als Lagerraum vermietete Immobilie (Hobbykeller in einem Mehrfamilienhaus) wird NACH Ablauf der 10-jährigen Spekulationfrist verkauft. Sanierungs- und Modernisierungskosten können gleichmäßig verteilt über einen Zeitraum von zwei bis fünf Jahren abgeschrieben werden. brutto oder netto zugrunde legen? Wie wird die Afa 2016 berechnet? Im Zweifelsfall empfehlen wir daher immer das Gespräch mit dem Steuerberater. Frage: Gelten die Modernisierungskosten nun als Erhaltungsaufwand oder als nachträgliche Herstellkosten. Was ist nun das Kriterium, dafür, dass die AFA noch für 2020 abgesetzt werden kann? Erhaltungsaufwendungen bringen Steuervorteil. Deshalb müssen Sie in diesen Fällen Ihre Anschaffungs- oder Herstellungskosten auf die verschieden genutzten Flächen aufteilen. So hoch wäre der Abschreibungsbetrag, je nach Gebäudewert und den übrigen Anschaffungs- und Herstellungskosten. Vielen Dank im Voraus. Wir raten, Details Ihrer Steuererklärung mit einem Steuerberater zu besprechen. Ab dem Zeitpunkt der Fertigstellung können Sie die Abschreibung (ggf. Bei Vererbung kann die AfA nur fortgesetzt werden, nicht neu angesetzt. LG. Diese müssen Sie hinzurechnen. Jeder von uns gibt eine Steuererklärung ab. In der Regel werden Sie – besonders in einem Neubaugebiet – die Grundstückspreise, die in der Umgebung Ihres Grundstücks gezahlt wurden, genau kennen. Kann ich für eine eigene, gewerbliche Immobilie, die bereits abgeschrieben ist, die Zinsen des noch vorhandenen Restkredites von der Steuer absetzen? Die Beispielrechnung zeigt, wie sich die Altbau-AfA steuermindernd auswirkt. Jetzt müssen wir bei dem Lohnstuerausgleich die vermietete Wohnung steuerlich geltend machen. Ich habe ein Gutachten, das die Restnutzungdauer 11 Jahre sind, sprich 9% AFA. Mein Vater hat seit erbauung 1974 die AFA ausgeschöpt. Diese Verluste wirken sich steuermindernd aus. Im Schenkungsvertrag/Notarvertrag steht dass die Wohnung einen Wert von 120.000 EUR hat. 8 oder 10 Jahren entscheiden sollte selbst einzuziehen? Modernisierungskosten eines Gebäudes mit Baujahr vor 1924. Meine Oma hat bis zu ihrem Tod im Jahr 2018 in der Wohnung selbst gewohnt. betrieblich genutzt wird. ich habe irgendwo gelesen, dass die 15% Regel nicht gilt bei einem geschenktem Haus (Vorwegerbe). Die Eltern leben noch. (werden für sich abgeschrieben), übernommene Instandhaltungsrücklage (Eigentumswohnung), nachträgliche Anschaffungs- oder Herstellungskosten. unabhängig von der noch laufenden AfA-Abschreibung der ursprünglichen Herstellungskosten der Immobilie)? 35T€ - kann ich die gesamte Summe in der Einkommensteuererklärung ansetzen oder nur den mtl. Grundlage für die steuerliche Abschreibung von Immobilien sind ihre absetzbaren. Die lineare Abschreibung kommt für Sie als Bauherr eines Neubaus, aber auch als Käufer einer gebrauchten Immobilie, in Betracht, vorausgesetzt Sie vermieten die Immobilie. Da das genaue Prozedere bei einer WG etwas komplizierter werden kann, empfehlen wir hierzu allerdings das Gespräch mit einem Steuerberater. Ich erwarte keine steuerliche Beratung - jeder Kommentar wird nur als Meinung gewertet! Die Gewinnerzielungsabsicht ist klar gegeben durch die Anzahl der vermieteten Tage im Jahr und den Ausschluss der Eigennutzung. Eine ist wiederum vermietet, die andere bewohne ich selbst. Schenkungssteuern sind keine Anschaffungskosten. Ich habe von meinen Eltern ein Mietshaus geschenkt bekommen aus dem ich nach dem Eigentumsübergang Mieteinnahmen erziele. Hierbei gilt die lineare Abschreibung. Derzeit ist ein Teil vermietet und ein Großteil des Hauses wird von mir gewerblich genutzt (Online-Handel mit Lager und Büros). Würde mich sehr über eine Info freuen. (§ 7 Abs. wenn Sie die Immobilie geerbt und nicht gekauft haben, sind anschaffungsnahe Aufwendungen kein Thema für Sie. wenn Sie einen Teil der Immobilie vermieten, können Sie anteilig den nicht selbst genutzten Teil steuerlich geltend machen. Bitte haben Sie Verständnis, dass wir keine Steuerberatung leisten dürfen. Kann ich die 'Grundsteuer B' und die 'lineare Afa' nun übernehmen. Kann ich die AFA ansetzen oder ist das Gebäude bereits fiktiv abgeschrieben (Abschreibungen wurden zuvor nie steuerlich geltend gemacht) ? Eine Übersicht über Sanierungsgebiete wird meist von den Städten und Gemeinden selbst herausgegeben. Wir bewohnen den grössten Teil der Fläche selbst (ca 65%). Auch hinsichtlich der Herstellungs- und Anschaffungskosten gibt es Kostenobergrenzen: Wer mehr als 3.000 Euro pro Quadratmeter Wohnfläche ausgibt, geht leer aus, da Luxuswohnungen nach Ansicht der Bundesregierung keiner Förderung bedürfen. Dabei gilt: Belaufen sich die Kosten (ohne Mwst.) Die AfA wird von der AfA-Bemessungsgrundlage (Anschaffungs- oder Herstellungskosten) berechnet. Beispielrechnung: Wie Sie mit der Neubau-AfA Steuern sparen. welche Art der Finanzierung sie wählen, hat auf die AfA keinen Einfluss. ich habe zusammen mit meiner Schwester ein Haus geerbt (zuvor nicht vermietet sondern vom Erblasser selbst genutzt). Hintergrund ist, dass nach einem Erbschaftsfall der Nießbrauch durch Rente ersetzt wurde und dann eine Wohnung im Mehrfamilienhaus komplett renoviert wurde. Habe erst jetzt festgestellt das ich die AFA steuerlich geltend machen kann. Entsprechend beginnt der Abschreibungszeitraum im entsprechenden Jahr. ich habe meine ETW seit April 2019 vermietet. Bitte entschuldigen Sie, dass es sich hierbei um eine doppelte Haushaltsführung handelt, haben wir nicht bedacht. Das Besondere: Auch Selbstnutzer von Denkmalimmobilien können Steuern sparen. besten Dank für Ihren Kommentar. Die lineare Abschreibung ist grundsätzlich bei allen Arten von Gebäuden im Inland oder Ausland anwendbar. Beachten Sie jedoch, dass ein Bauspardarlehen in der Regel nicht genügt, um eine Immobilie vollständig zu finanzieren. Wir würden Ihnen aber ohnehin empfehlen, die Angelegenheit noch einmal mit Ihrem Steuerberater zu besprechen. 2012 habe ich zwei meiner Geschwister ihr Erbe abgekauft und das Finanzamt hat die Afa festgelegt, was auch passte. Verstehe ich es richtig, dass ich diese Kosten zwar steuermindernd als Erwerbsnebenkosten in der Einkommensteuererklärung geltend machen kann, sie aber über 50 Jahre abgeschrieben werden müssen (zusätzlich bzw. Dadurch erhöht sich aber auch wieder die Afa, oder sehe ich das falsch? April eines Jahres verkauft, so kann der Verkäufer noch für vier Monate des Jahres die AfA steuerlich geltend machen. In diesem Falle koennten dann sowohl die Kinder als auch die Eltern AfA geltend machen. Sie schreiben unter "Abschreibungen für Modernisierung", dass sich die Kosten steuerlich auf bis zu 5 Jahre verteilen lassen. b) Kann ich den Tiefgaragenplatz auf eine kürzere Nutzungsdauer, beispielsweise 20 Jahre abschreiben oder muss diesen auch auf 50 Jahre abschreiben? Geht dann ab der Vermietung trotzdem die Abschreibung der damals angefallenen Kosten? Für gewerblich genutzte Gebäude, die zu einem Betriebsvermögen gehören und nicht Wohnzwecken dienen, geht der Gesetzgeber von einer schnelleren Abnutzung aus. Tatsächlich geht es nur um die einzige Frage bezüglich der Kreditzinsen. 1970 gebaut wurde. Möglich wäre natürlich auch, das Wohnrecht erlöschen zu lassen aber da haben wir steuerliche Bedenken (weniger Abzug vom Immobilienwert für das Wohnrecht bzw. Auf diese Art können Immobilien heutzutage allerdings nur noch abgeschrieben werden, wenn sie vor dem 1. Durch die sogenannte Absetzung für Abnutzung (AfA) besteht die Möglichkeit, Steuern mit der Abschreibung auf Gebäude zu sparen. vielen Dank für Ihren Kommentar. Bitte beachten Sie jedoch, dass wir Einzelfälle aus der Ferne nicht abschließend bewerten können. Herzlichen Dank für die ausführlichen Erklärungen! Kleinere Reparaturen sind sofort in einem Jahr absetzbar. Wenn ich aus einem Mietgebäude mit z.B. vielen Dank für Ihren Kommentar. Er könnte also seine 200 TEUR voll steuerlich geltend machen. Jetzt, nach dem Tod beider Eltern werden wir das Haus aufwendig sanieren (>200.000 € Kosten) und vermieten. Oder Grundstück+Altbau+Neubau 70/30 (Alt u Neuhaus sind, bzw waren, Mietshäuser in Wien). Die Nutzungsdauer ist in den AfA-Tabellen der Finanzämter festgelegt. vielen Dank für Ihren Kommentar. Die Miete kann ich bis 1000 Euro/Monat abschreiben - aber kann auch der Anschaffungspreis der Wohung abgeschrieben werden? Durch die AfA abgeschrieben werden kann nur das Gebäude, nicht aber das Grundstück. Auf das Gebäude entfällt dann einfach die Differenz zum Kaufpreis. Das sind alle Aufwendungen, die im Zusammenhang mit dem Abschluss des Kaufvertrages und dem Eigentümerwechsel stehen. Aber wie sieht es mit dem zurückliegenden Zeitraum aus? Es kommt auf den Buchwert an, ab Vermietung mit 2% abschreiben ohne Grund und Boden. a) Muss ich einen gewissen Anteil des Kaufpreises für die Eigentumswohnung dem Grund und Boden zurechnen, den ich nicht abschreiben kann? 3. 2 Wohnungen zu je 85qm zum vermieten und 180qm wird von uns bewohnt. wie sieht das Aus bei folgendem Fall? Wenden Sie sich im Zweifelsfall daher an Ihren Steuerberater. Daher empfehlen wir Ihnen, dass Sie sich vom örtlichen Vermieterverein oder von Ihrem Steuerberater beraten lassen. Nehme ich jetzt auch nur den prozentualen Anteil für den Boden, also etwa 5.440,- Euro? Ich habe eine Wohnung geschenkt bekommen. Die Abschreibung startet in der Regel mit dem Kauf der Immobilie und endet mit deren Verkauf oder mit dem Ende des Abschreibungszeitraums beziehungsweise der Nutzungsdauer. Nur die mir als Eigentümer in Rechnung gestellte 'Grundsteuer B' trage ich. Zu den Anschaffungskosten zählen z.B. Die degressive Abschreibung kann nur bei selbst hergestellten Gebäuden oder bei Gebäuden, die im Jahr der Fertigstellung erworben werden, zur Anwendung kommen, vorausgesetzt der Bauantrag wurde vor den unten angegebenen Zeitpunkten gestellt. Gleichzeitig fallen nach dem Bau einer Immobilie nach einigen Jahren die ersten Reparaturen … Ist das wirklich so ? Bitte beachten Sie jedoch, dass wir Ihren Einzelfall aus der Ferne nur schlecht beurteilen können. Voraussetzung ist außerdem, dass die Wohnungen mindestens zehn Jahre lang zu Wohnzwecken vermietet werden. Für eine Beantwortung meiner Anfrage bedanke ich mich im Vorwege dessen und verbleibe. Anschaffungskosten bei Vermietung steuerlich absetzbar. Da das Gebäude aber selbst genutzt wurde und selbst eine angenommene Abschreibung auf einen Zeitraum von 50 Jahren bereits im Jahr 2015 geendet hätte, ist in diesem Fall mit hoher Wahrscheinlichkeit keine weitere Abschreibung mehr möglich. Als Bemessungsgrundlage dient der damalige Kaufpreis. 2007 I S. 269, FinBeh. Oder gibt es hierzu andere Regelungen, da sich die 50 Jahre auf das Gebäude selbst beziehen. vielen Dank für Ihren Kommentar. Können wir ein Teil bis als Herstellungskosten einsetzen und ab Vermietung als Werbungskosten anteilig? Allerdings können wir Ihren Fall aus der Ferne nur schwer beurteilen. vielen Dank für die Antwort, aber wie bekomme ich an die Information ob der vorherige Besitzer eine Afa hatte. Kann es nun sein, dass wir die Wohnung nicht weiter abschreiben können (2,5% , 40 Jahre lange) - irgendwas hatte ich da mal gelesen … oder können wir normal abschreiben? im Falle von zeitweiligem Leerstand der Zeitpunkt, ab dem eine Gewinnerzielungsabsicht bestand. Das Haus soll von dem Kind/den Kindern vermietet und nicht selbst bewohnt werden. Die Wohnung haben wir bis Oktober 2017 selbst benutzt. die AfA wird nur Vermietern gewährt, nicht Immobilieneigentümern, die ihre Immobilie selbst nutzen. Auf Grundlage des Alters einer Immobilie gelten bei den Afa-Gebäuden Unterschiede innerhalb der Abschreibung, die sich anhand der prozentualen Dauer des Gesamtwertes deutlich machen. Frage: Erbe Haus (Baujahr 1960) mit meinen zwei Schwestern zusammen. Ich habe diese Wohnung ja nicht gekauft, es wird allerdings Erbschaftssteuer anfallen, in welcher Höhe genau, weiß ich jedoch noch nicht. Ich habe vor 10 jaher eine Eigentumswohnung für 138.000€ gekauft und selber bewohnt, Jetzt möchte ich es nicht verkaufen sondern vermieten, Kann ich immer noch 2% von der kaufpreis abschreiben in der AFA. Da muß schon das Haus 2 Eingänge besitzen, tuto kompletto geteilt sein (Brandschutz!) Bei der degressiven Gebäudeabschreibung handelt es sich um eine Abschreibung mit fallenden AfA-Sätzen (Staffelsätzen). des Zeitpunktes der Ansetzung der AfA für ein vermietetes Haus. Was bedeutet es nun, wenn eine Wohnung z.B. ich habe eine Frage. Hallo Svenja und vielen Dank für Ihren Kommentar. Da für den Grundstücksanteil keine Abschreibung möglich ist, muss dieser Wert entsprechend vom Kaufpreis abgezogen werden. Wird eine Immobilie zunächst selbst genutzt und zu einem späteren Zeitpunkt vermietet, so kann ab dem Vermietungszeitpunkt die AfA in Anspruch genommen werden. Uns fallen auch keine Gründe ein, die dagegen sprechen würden. Liebes Immowelt-Team, wie lange muss ich eine Neubau-ETW vermieten, bevor ich sie selbst bewohne, damit ich die steuerlichen Abschreibungsmöglichkeiten bei der ESt-Erklärung steuerrechtkich nutzen kann. behandelt. BJ um 1900. Hatten Sie bereits für die Überprüfung des Kaufpreises einen Gutachter beauftragt, können Sie dieses Gutachten auch für die Kaufpreisaufteilung auf Grund und Boden sowie Gebäude heranziehen. Abziehen müssen Sie dabei allerdings die anteiligen Grundstückskosten. Die Anschaffungskosten einer Immobilie bilden die Bemessungsgrundlage für die jährlichen Abschreibungen, die im Falle einer Vermietung der Immobilie neben den Finanzierungskosten, Instandhaltungskosten sowie Betriebs- und Verwaltungskosten zu den steuerlich abziehbaren Werbungskosten gehören. Steuerspartipps: Diese Kosten können Vermieter außerdem von der Steuer absetzen. Ein Vermieter profitiert eben nur so viele Jahre von den Abschreibungsmöglichkeiten, so lange die Immobilie vermietet ist, höchstens 50 Jahre lang jeweils zwei Prozent. Der so errechnete Wert für den Grund und Boden geht dann in die Berechnung von dessen Anschaffungskosten ein, die auch die auf den Grund und Boden entfallenden Anschaffungsnebenkosten enthalten. Allerdings bekamen meine Eltern die Mieteinnahmen. vor 10 Jahren haben wir einen Altbau (1905) erworben und eine komplette Sanierung durchgeführt. Wer Mietwohnungen durch Neubau, Dachaufstockung oder Dachausbau schafft, profitiert zusätzlich zur Neubau-Afa von einer Sonder-AfA in Höhe von jährlich bis zu fünf Prozent der Anschaffungs- oder Herstellungskosten, die über einen Zeitraum von vier Jahren gewährt wird. Aber auch die von Ihnen »vergessene« Abschreibung berechtigt zu einer nachträglichen Bescheid-Änderung (rechtskräftiges Urteil des Finanzgerichts Baden-Württemberg vom 21.2.2006, Az. Dabei wird der AfA-Satz angewendet, der zu diesem Zeitpunkt gelten würde, wäre die Immobilie von Anfang an vermietet worden. Wir können Ihnen daher nur das Gespräch mit einem Steuerberater empfehlen. 2010 I S. 227Rz. Abschreibung nach Erbschaft. Nun sind im Rahmen der Schenkung Notarkosten (Beurkundug, Löschung Grundschuld, usw.) Wird ein Gebäude durch Brand zerstört, ist u.U. wir selbst dürfen leider keine Rechtsberatung leisten und würden Ihnen daher empfehlen, sich an einen Steuerberater oder einen Eigentümerverein wie Haus und Grund zu wenden. So hoch sind die AfA für Altbauten. Sie wurde seinerzeit von meiner Großmutter bewohnt und zuletzt von meinem Vater der 2019 verstarb. Vielen Dank für eure Antworten im Vorraus. muss ich Einkommensteuer zahlen ? Da es eine vollfinanzierung wird, weiß ich nicht welche Art ich wählen sollte. Mein Mietshaus ist teilweise abgebrannt. weil die Immobilie bereits abgeschrieben war oder sich schon seit Ewigkeiten im Familienbesitz befindet, begründet dies keine neue AfA für den Erben. Anschaffungskosten. Zu den Anschaffungskosten eines Gebäudes rechnen Sie alle Aufwendungen, die Sie leisten, um das Gebäude zu erwerben und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. welches Modell hier in Frage kommt und welches das für Sie günstigste ist, ist von verschiedenen Faktoren abhängig, unter anderem davon, ob der Garten als eigenständiges Wirtschaftsgut betrachtet werden kann. Allerdings meinte er, dass es keine Übersicht gibt, wo ein Sanierungsgebiet liegt. Fertigstellung 2015. ich habe meine ETW seit letztem Jahr vermietet und natürlich in der Steuererklärung die AfA angegeben. Anschaffungsnebenkosten sind auch als Erwerbsnebenkosten bekannt. vielen Dank für Ihren Kommentar.
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